Begroting 2025

Financiën

Paginanummer in website: 50

Financiën

 

Financiële bijstellingen

Bijstellingen BelastingenBegroting 2024Begroting 2025Raming 2026Raming 2027Raming 2028
Eerste Herziening / Voorjaarsnota 2024373.150377.273380.791381.594385.769
Bijstellingen Tweede Herziening 2024 / Begroting 20252.02313.22113.33813.54713.632
Subsidie Unie van Vrijwilligers KasschuifKasschuiven70-70000
Kiezen voor Rotterdam 2025 en verderKiezen voor Rotterdam0433549549549
Kiezen voor Rotterdam: Effecten op de programmalastenKiezen voor Rotterdam0166273273273
Bijstelling lokale belastingenRamingsbijstellingen onvermijdelijk2.135100100100100
Bestemmingsreserve Nieuw BelastingssysteemReserves00000
Bestemmingsreserve Toeslagenaffaire BelastingenReserves00000
Bijdrage HandelsregisterTaakmutaties3714141414
Technische wijzigingenTechnische wijzigingen-21912.57712.40312.61012.695
Begroting na wijzigingen375.172390.494394.129395.140399.400

Toelichting financiële bijstellingen

Subsidie Unie van Vrijwilligers Kasschuif
Er wordt een kasschuif toegepast waarmee vrijgemaakte middelen uit 2024 worden verschoven naar 2025. De middelen worden ingezet binnen programma Zorg, welzijn en wijkteams om de in de Voorjaarsnota 2024 doorgevoerde bezuiniging op de subsidieverstrekking aan Unie van Vrijwilligers (matcher van hulpvraag en vrijwilligerswerk voor informele zorg) in 2025 terug te draaien.

Kiezen voor Rotterdam 2025 en verder
Bij de Voorjaarsnota 2023 is besloten tot een organisatieopgave van € 150 mln. De organisatieopgave is verder uitgewerkt in Kiezen voor Rotterdam. Kiezen voor Rotterdam heeft als doel om tot een kleinere slagvaardige organisatie te komen. Dat betekent dat de gemeente dingen anders gaat doen en dit leidt tot een verlaging van de lasten voor personeel. Dit staat uitgebreid toegelicht in de paragraaf Bedrijfsvoering. De besparing voor 2024 van € 20 mln is bij de Voorjaarsnota en Eerste Herziening 2024 verdeeld over de begrotingsprogramma's. De besparing voor 2025 en verder is nu structureel verdeeld over de begrotingsprogramma’s. 

Kiezen voor Rotterdam: Effecten op de programmalasten
Kiezen voor Rotterdam beoogt een bezuiniging en doorontwikkeling van de organisatie. Voor de begroting 2025 leidt Kiezen voor Rotterdam tot lagere personeelslasten en ook tot lagere programmalasten, bijvoorbeeld voor de overige organisatiekosten. Hierdoor dalen eveneens de baten en lasten die intern worden doorbelast of die de gemeente verrekent met externen.

Bijstelling lokale belastingen
De plaatselijke belastingen worden met € 2,1 mln in 2024 bijgesteld, aflopend tot € 100.000 in 2028. Voor de onroerendezaakbelasting op woningen verwacht de gemeente vanaf 2024 jaarlijks € 1,6 mln aan hogere baten vanwege de gebiedsuitbreiding. Door gunstige uitkomsten bij bezwaren uit voorgaande jaren verwacht de gemeente voor de onroerendezaakbelasting op niet-woningen in 2024 extra opbrengsten van € 2 mln. Het geld dat de gemeente hiervoor had gereserveerd, komt hiermee vrij. De gemeente verwacht vanaf 2024 € 1,3 mln minder opbrengsten logiesbelasting. De gemiddelde overnachtingsprijs blijkt namelijk te zijn gedaald met 2,7%, terwijl de indexatie in 2023 nog uitging van een stijging, namelijk van 8,5%. Tot slot worden vanaf 2024 de verwachte invorderingskosten, griffie- en proceskosten en overige opbrengsten meerjarig bijgesteld met € 1,4 mln.

Bestemmingsreserve Nieuw Belastingsysteem
De gemeente bereidt zich voor op de vervanging van het verouderde belastingsysteem. Dit proces duurt enkele jaren. De onttrekking is geactualiseerd, van € 2,5 mln in 2024 tot € 1 mln in 2027. De onttrekking en de lasten worden beide bijgesteld, waardoor de bijstelling per saldo € 0 is. 

Bestemmingsreserve Toeslagenaffaire
Voor het dekken van de uitvoeringskosten van de Toeslagenaffaire is een bestemmingsreserve gevormd. De onttrekking uit deze reserve is als volgt begroot: € 138.000 in 2024 tot € 180.000 in 2027. De onttrekking en de lasten worden begroot, de bijstelling is daardoor per saldo € 0.

Bijdrage Handelsregister
De Kamer van Koophandel beheert het Handelsregister voor het ministerie van EZK. Sinds 1 januari 2014 dragen gemeenten bij aan de kosten. Hiervoor wordt sinds 2023 een jaarlijkse aanvullende bijdrage van € 14.000 structureel opgenomen. De bijdrage voor 2023 is verwerkt in de begroting 2024: € 38.000.

Technische wijzigingen
Hieronder worden de grootste technische wijzigingen opgesomd:

  • De budgetten zijn vanaf het jaar 2025 geactualiseerd naar het prijspeil 2025. Nadere informatie is opgenomen bij paragraaf Grondslagen. Dit heeft tot een financieel effect geleid van -€ 213.000 in 2024 tot € 12,7 mln in 2028.
  • Als laatst is er een aantal kleine technische wijzigingen van -€ 88.000 in 2024 en -€ 10.000 vanaf 2025 en verder.

 

Overzicht baten en lasten

Overzicht van baten en lasten BelastingenRealisatie 2023Begroting 2024Begroting 2025Raming 2026Raming 2027Raming 2028
Baten exclusief reserves374.459391.198404.371407.985411.928415.599
Bijdragen rijk en medeoverheden
292
0
0
0
0
0
Belastingen
348.632
363.413
377.349
381.187
385.234
388.904
Overige opbrengsten derden
25.535
27.786
27.022
26.798
26.695
26.695
Overige baten
1
0
0
0
0
0
Lasten exclusief reserves22.49618.64621.58418.03617.96816.199
Apparaatslasten
21.887
25.289
24.930
24.748
23.534
23.354
Inhuur
1.167
1.299
405
414
424
324
Overige apparaatslasten
784
578
661
659
662
662
Personeel
19.936
23.412
23.864
23.675
22.447
22.367
Overige verrekeningen
-15.476
-16.474
-17.886
-17.994
-17.994
-17.994
Overige verrekeningen
-15.476
-16.474
-17.886
-17.994
-17.994
-17.994
Programmalasten
16.085
9.831
14.540
11.282
12.428
10.839
Inkopen en uitbestede werkzaamheden
3.848
3.576
8.440
5.182
6.328
4.739
Kapitaallasten
311
0
0
0
0
0
Overige programmalasten
11.926
6.255
6.100
6.100
6.100
6.100
Saldo voor vpb en reserveringen351.962372.553382.787389.949393.961399.400
Saldo voor reserveringen351.962372.553382.787389.949393.961399.400
Reserves
-14.785
2.620
7.706
4.180
1.179
0
Onttrekking reserves02.6207.7064.1801.1790
Basisregistratie wettelijke dienstverlening
0
0
0
0
0
0
Bestemmingsreserve Nieuw Belastingsysteem
0
2.481
7.500
4.000
999
0
Bestemmingsreserve Toeslagenaffaire Belastingen
0
139
206
180
180
0
Toevoeging reserves14.98100000
Bestemmingsreserve Nieuw Belastingsysteem
14.981
0
0
0
0
0
Vrijval reserves19600000
Basisregistratie wettelijke dienstverlening
80
0
0
0
0
0
Bestemmingsreserve project BAG WOZ
116
0
0
0
0
0
Saldo337.178375.172390.494394.129395.140399.400

Toelichting overzicht baten en lasten

Baten

De baten bestaan vooral uit verschillende belastingopbrengsten, zoals opbrengsten uit onroerendezaakbelasting, precariobelasting, reclamebelasting en logiesbelasting.

Lasten

De lasten bestaan voor het grootste deel uit kosten voor de aanslagoplegging en invordering van belastingen.

Reserves

Jaarlijks bepaalt het college of het een bedrag onttrekt aan de diverse bestemmingsreserves. Momenteel zijn de bestemmingsreserve Toeslagenaffaire en Nieuw Belastingsysteem actief.

Meerjarig verloop

Ten opzichte van 2024 stijgen de totale baten meerjarig. Deze stijging komt hoofdzakelijk door de indexatie op de belastingopbrengsten vanaf 2025 en verder door de verwachte gebiedsuitbreidingen van de onroerendezaakbelasting. In 2024 zijn de totale lasten begroot op € 18,7 mln. De begroting 2025 wijkt af van de jaren verder. Dit heeft te maken met de onttrekking van de bestemmingsreserve Nieuw Belastingssysteem in 2025 van ca. € 7,5 mln. Verder is het meerjarig verloop van de lasten stabiel: van € 18,7 mln in 2024 tot € 16,5 mln in 2027. 

 

Programma en Rotterdamse taakvelden

Saldo programma Belastingen/Rotterdams taakveldBegroting 2024Begroting 2025Raming 2026Raming 2027Raming 2028
Belastingen375.172390.494394.129395.140399.400
Belastingen overig13.54114.92114.71611.68212.271
Logiesbelasting15.47016.37916.37916.37916.379
OZB niet-woningen271.271282.777286.055289.333292.435
OZB woningen74.89076.41876.97977.74778.316

Reserves

Onder dit programma vallen de volgende reserves:

Begroting bestemmingsreserves Belastingen31-12-202431-12-202531-12-202631-12-202731-12-2028
Belastingen13.0675.3601.18000
Bestemmingsreserve Nieuw Belastingsysteem12.5005.00099900
Begroting bestemmingsreserves Belastingen31-12-202431-12-202531-12-202631-12-202731-12-2028
Belastingen13.0675.3601.18000
Bestemmingsreserve Nieuw Belastingsysteem12.5005.00099900
Doel reserve:De middelen in deze bestemmingsreserve dienen ter dekking van het implementatietraject van het nieuwe belastingsysteem (de voorbereiding, de implementatie en de nazorg).
Raadsbesluit:2e Herziening 2023 (einddatum 31-12-2027)
VerloopstaatBeginstandToevoegingOnttrekkingVrijvalEindstand
Begroting 202414.98102.481012.500
Begroting 202512.50007.50005.000
Raming 20265.00004.0000999
Raming 2027999099900
Raming 202800000
Bestemmingsreserve Toeslagenaffaire Belastingen56736018000
Begroting bestemmingsreserves Belastingen31-12-202431-12-202531-12-202631-12-202731-12-2028
Belastingen13.0675.3601.18000
Bestemmingsreserve Toeslagenaffaire Belastingen56736018000
Doel reserve:Het dekken van uitvoeringskosten in 2022 ev.
Raadsbesluit:Jaarrekening 2021 (einddatum 31-12-2027)
VerloopstaatBeginstandToevoegingOnttrekkingVrijvalEindstand
Begroting 202470501390567
Begroting 202556702060360
Raming 202636001800180
Raming 2027180018000
Raming 202800000

Toelichting reserves

Bestemmingsreserve Toeslagenaffaire Belastingen 

De einddatum van de reserve Toeslagenaffaire Belastingen is veranderd van 31 december 2025 naar 31 december 2027. Dit is gedaan omdat de uitvoering en nazorg nog geruime tijd zullen duren. Om die reden wordt de bestemmingsreserve nu met twee jaar verlengd.