Jaarstukken 2025
Financiën
Paginanummer in website: 51Financiën
Overzicht baten en lasten
| Overzicht van baten en lasten Bestaande stad | Oorspr. Begroting 2025 | Bijgestelde Begroting 2025 | Realisatie 2025 | Afwijking | |
| Baten exclusief reserves | 148.407 | 117.963 | 155.607 | 37.644 | |
Bijdragen rijk en medeoverheden | 404 | 494 | 7.740 | 7.247 | |
Financieringsbaten | 0 | 0 | 453 | 453 | |
Overige baten | 156 | 36 | 15.337 | 15.301 | |
Overige opbrengsten derden | 147.847 | 117.434 | 132.076 | 14.642 | |
| Lasten exclusief reserves | 177.143 | 169.685 | 178.134 | 8.449 | |
Apparaatslasten | 55.341 | 50.665 | 50.177 | -489 | |
Inhuur | 5.911 | 1.116 | 7.454 | 6.338 | |
Overige apparaatslasten | 943 | 941 | 973 | 33 | |
Personeel | 48.487 | 48.608 | 41.749 | -6.859 | |
Overige verrekeningen | -147.173 | -145.863 | -146.397 | -534 | |
Overige verrekeningen | -147.173 | -145.863 | -146.397 | -534 | |
Programmalasten | 268.975 | 264.883 | 274.355 | 9.472 | |
Inkopen en uitbestede werkzaamheden | 122.668 | 141.049 | 138.219 | -2.829 | |
Kapitaallasten | 119.075 | 98.433 | 107.521 | 9.088 | |
Overige programmalasten | 18.594 | 22.469 | 20.634 | -1.836 | |
Subsidies en inkomensoverdrachten | 8.639 | 2.932 | 7.981 | 5.049 | |
| Saldo voor vpb en reserveringen | -28.736 | -51.722 | -22.527 | 29.195 | |
Vennootschapsbelasting | 3.151 | 3.151 | 3.754 | 603 | |
| Saldo voor reserveringen | -31.887 | -54.872 | -26.280 | 28.592 | |
Reserves | 18.249 | 29.632 | 23.138 | -6.494 | |
| Onttrekking reserves | 21.949 | 27.963 | 21.469 | -6.494 | |
Bestemmingsreserve groot onderhoud (MJOP) | 0 | 4.235 | 2.884 | -1.351 | |
Bestemmingsreserve Funderingen | 300 | 300 | 300 | 0 | |
Bestemmingsreserve Kwaliteitsborging | 0 | 256 | 245 | -11 | |
Bestemmingsreserve Nationaal Programma Rotterdam Zuid | 14.928 | 19.549 | 14.938 | -4.611 | |
Bestemmingsreserve Rivierahal Blijdorp | 4.960 | 900 | 891 | -9 | |
Concernfinancien RIM | 830 | 1.746 | 1.166 | -580 | |
Duurzaamheidsbudget | 332 | 377 | 446 | 69 | |
WABO-leges | 600 | 600 | 600 | 0 | |
| Toevoeging reserves | -3.700 | -14.966 | -14.966 | 0 | |
Bestemmingsreserve Egalisatiereserve Bouwleges | 0 | -1.266 | -1.266 | 0 | |
Bestemmingsreserve Nationaal Programma Rotterdam Zuid | -2.800 | -12.800 | -12.800 | 0 | |
Concernfinancien RIM | -900 | -900 | -900 | 0 | |
| Vrijval reserves | 0 | 16.635 | 16.635 | 0 | |
Bestemmingsreserve Egalisatiereserve Bouwleges | 0 | 1.266 | 1.266 | 0 | |
Bestemmingsreserve Energietransitie | 0 | 300 | 300 | 0 | |
Bestemmingsreserve Nationaal Programma Rotterdam Zuid | 0 | 15.069 | 15.069 | 0 | |
| Saldo | -13.638 | -25.241 | -3.143 | 22.098 |
Afwijkingen ten opzichte van de bijgestelde begroting
| Overzicht afwijkingen programma | Afwijking baten | Afwijking lasten | Afwijking reserves | Afwijking saldo |
| 1. Brandstofverkooppunten en reclame-concessies | 7.016 |
859 |
0 | 6.157 |
| 2. Lagere kapitaallasten | 0 | -6.682 | 0 | 6.682 |
| 3. Legesopbrengsten Omgevingswet | -4.935 | -2.889 | 0 | -2.045 |
| 4. Voorziening dubieuze debiteuren | 0 | -1.466 | 0 | 1.466 |
| 5. Wet kwaliteitsborging | 0 | -1.555 | 0 | 1.555 |
| 6. Bestemmingsreserve groot onderhoud Vastgoed | 0 | -1.351 | -1.351 | 0 |
| 7. Vastgoed verkopen | 8.246 | 8.337 | 0 | -91 |
| 8. Nationaal Programma Rotterdam Zuid (NPRZ) | 6.410 | 2.775 | -3.528 | 108 |
| 9. Afwaardering vastgoed | 0 | -915 | 0 | 915 |
| 10. Steigers op Zuid | 24 | 197 | -868 | -1.041 |
| 11. Goed Huren en Verhuren | 0 | -1.360 | 0 | 1.360 |
| 12. DCMR | -138 | 726 | 0 | -864 |
| 13. Huurbaten | 7.187 | 0 | 0 | 7.187 |
| 14. Toezicht en handhaving | 1.381 | -82 | 0 | 1.463 |
| 15. Diverse afwijkingen | 12.452 | 12.460 | -747 | -755 |
| Totaal afwijkingen | 37.644 | 9.052 | -6.494 | 22.098 |
| N.B. In de hierboven getoonde afwijkingen betekent een negatief bedrag lagere baten, lagere lasten of een lagere onttrekking. Een positief bedrag hogere baten, hogere lasten of een hogere onttrekking. In de kolom afwijkingen saldo betekent een positief bedrag dat de baten hoger of de lasten lager zijn. Een negatief bedrag betekent dat de baten lager of de lasten hoger zijn. | ||||
Het saldo van het programma bedraagt € 22,1 mln voordelig. De belangrijkste oorzaken hiervan zijn:
1. Brandstofverkooppunten en reclameconcessies
De veiling van 3 brandstofverkooppunten aan Bosdreef (12 en 14) en Molenvliet heeft € 6,6 mln meer opgeleverd dan begroot. De opbrengst per verkooppunt is lastig te voorspellen (dit jaar waren de opbrengsten fors meer dan begroot). Er is € 3,2 mln begroot en de realisatie bedraagt € 9,8 mln. Er is geen inzicht in de bedrijfseconomische overwegingen van een marktpartij om veel of weinig voor een bepaalde locatie te bieden. Dit betekent dat afwijkingen kunnen optreden en ook fors kunnen zijn.
Door de hogere veilingopbrengsten is de af te dragen vennootschapsbelasting (VPB) over 2025 € 1,4 mln hoger uitgevallen. De afrekening VPB 2024 kwam € 807.000 lager uit. Per saldo is dat een € 603.000 hogere realisatie.
Voor het overige zijn op de lasten en baten kleinere verschillen ontstaan waaronder de reclameopbrengsten, die € 50.000 hoger uitkomen dan begroot.
2. Lagere kapitaallasten
Door planningsoptimisme van de vastgoedontwikkelingsprojecten is een onderbesteding op de oorspronkelijk begrote kapitaallasten ontstaan. Dit betekent dat de in de begroting opgenomen kapitaallasten deels vrijvallen omdat niet alle investeringen die zijn begroot ook daadwerkelijk zijn gedaan. Deze investeringen schuiven door naar volgende jaren.
3. Legesopbrengsten Omgevingswet
Het aantal gerealiseerde grote bouwplannen en projecten waarvoor hogere leges gelden, is lager dan verwacht. Daardoor zijn de inkomsten uit leges lager dan begroot.
Tegenover deze lagere inkomsten staan ook lagere kosten. Omdat er minder aanvragen zijn ingediend, was er minder inzet van personeel nodig om deze te behandelen. Hierdoor zijn de uitgaven binnen het programma lager uitgevallen.
Daarnaast heeft een systeemwijziging in 2025 tijdelijk invloed gehad op de uitvoering. Ook dit heeft bijgedragen aan de lagere kosten.
4. Voorziening dubieuze debiteuren (verhuur vastgoed)
Het actieve beleid om alle uitgestuurde facturen ook daadwerkelijk betaald te krijgen, heeft dit jaar vruchten afgeworpen: de openstaande vorderingen zijn alsnog betaald. In de begroting was een toename van € 1,1 mln opgenomen, maar de dubieuze debiteuren zijn met € 386.000 afgenomen. Dit levert een financieel voordeel van €1,5 mln op.
5. Wet kwaliteitsborging
Door de invoering van de Wet kwaliteitsborging voor het bouwen (Wkb) is voor bepaalde bouwwerken geen vergunning meer nodig voor het bouwtechnische deel. In plaats daarvan geldt een meldingsplicht. In 2025 gold dit alleen voor nieuwbouw bij bouwwerken met de minste risico’s, de zogenaamde bouwwerken in gevolgklasse 1. Verbouw bij gevolgklasse 1 is in 2025 nog niet onder het nieuwe stelsel gebracht.
Het aantal meldingen en de hiervoor vanuit de gemeente benodigde inzet in 2025 is lager dan bij de begroting was verwacht. Dit hangt samen met meerdere factoren, zoals het nog niet ingaan van verbouw in 2025. Daarnaast blijkt in de praktijk dat meldingen niet altijd worden ingediend of niet volledig zijn. Ook komt het voor dat projecten net niet passen binnen gevolgklasse 1 nieuwbouw en alsnog onder de reguliere vergunningplicht vallen.
6. Bestemmingsreserve groot onderhoud Vastgoed
De bestemmingsreserve groot onderhoud (MJOP) kende een lagere onttrekking van € 1,4 mln. De oorzaak hiervan is dat er minder onderhoud is uitgevoerd dan gepland was. Hiervan heeft € 929.000 betrekking op project de Doelen.
7. Vastgoed verkopen
De realisatie van de verkoopopgave blijft altijd afhankelijk van externe factoren, zoals langere voorbereidingstijd door complexere (politieke) dossiers en onzekerheid rondom financiering bij kopers. Gezien de marktomstandigheden is het daarom niet vanzelfsprekend dat voor elk object met een verkoopbestemming een bereidwillige koper wordt gevonden. Een aantal verkopen wordt daarom in een later verkoopjaar gerealiseerd. Ook zijn er enkele objecten naar voren gehaald van verkoopjaar 2026 naar 2025 waardoor het financieel resultaat behaald is.
Het resultaat op verkopen bestaat daarom uit hogere verkoopbaten (€ 8,2 mln) met daar tegenover het afboeken van een hogere boekwaarde (- € 8,3 mln) en is per saldo nagenoeg volgens de begroting.
De grootste verkoop in 2025 was de Nieuwemarkt 1a voor € 16,0 mln met een boekwaarde van € 11,7 mln. Deze stond begroot voor 2026 en is de belangrijkste verklaring voor de hogere baten (verkopen) en de hogere lasten (afboeken boekwaarde) in 2025. Kortom, hoewel minder objecten zijn verkocht dan oorspronkelijk begroot, is het verkoopresultaat (verkoopopbrengst minus boekwaarde) voor 2025 wel behaald. Dit komt grotendeels doordat de gerealiseerde koopsom van de Nieuwemarkt 1a hoger was dan de begrote verkoopopbrengst.
8. Nationaal Programma Rotterdam Zuid (NPRZ)
De NPRZ projecten worden gedekt uit NPRZ-gelden en zijn gericht op het verbeteren van de woningvoorraad en de leefbaarheid in Rotterdam Zuid. Binnen de projecten voor de verwerving van woningen is sprake van een positief verschil van € 108.000, doordat de gerealiseerde lasten lager zijn uitgevallen dan de baten.
- Hogere baten: Rijksbaten voor de projecten Beijerlandselaan/ Groene Hilledijk en Oud-Carnisse waren niet begroot (€ 4,8 mln). Om die reden hoefde er minder onttrokken te worden aan de NPRZ-reserves voor deze projecten.
- Hogere baten: Boekresultaat grondexploitatie (€ 870.000)
- Hogere onttrekking aan overige NPRZ-reserves; onder andere grondige aanpak Pijler Veilig Rotterdam Zuid (€ 1,3 mln)
9. Afwaardering vastgoed
Ieder jaar wordt een deel van de commerciële vastgoedportefeuille gewaardeerd. Als de marktwaarde lager is dan de boekwaarde moet er worden afgewaardeerd tot de marktwaarde. Dit jaar moest de Prins Alexanderlaan 37 (voormalig Club Blu) worden afgewaardeerd met € 630.000.
In 2024 is geconcludeerd dat de 2 objecten aan de Coolsingel 191-201 (Fairplay Casino en Citylens) en Coolsingel 207-231 (McDonald’s) een hogere boekwaarde hadden dan de marktwaarde. Geadviseerd en besloten werd om voor deze objecten een voorziening te treffen. Er heeft in 2025 waardeherstel plaatsgevonden, voornamelijk veroorzaakt door een gunstige financieringsrente en de daarmee gepaarde toenemende marktvraag voor dergelijke objecten. Hierdoor ontstaat een voordeel van € 1,5 mln.
Per saldo zijn de lasten hierdoor € 915.000 lager.
10. Steigers op Zuid
De hogere uitgaven (€ 1,1 mln) worden veroorzaakt door het grote aantal Steigers op Zuid subsidieaanvragen van Verenigingen van Eigenaren (VvE’s) vooral voor woningonderhoud en verduurzaming. Er zijn meer aanvragen ingediend dan vooraf was verwacht.
Daarnaast hebben minder bewoners binnen de aangewezen gebieden, zoals opgenomen in het aanwijzingsbesluit (25b0006393), een aanvraag ingediend ten behoeve van de Basisaanpak particuliere voorraad. Hierdoor zijn minder subsidies verstrekt; onderbesteding lasten van € 868.000. Voor ditzelfde bedrag is er ook minder geld uit de bestemmingsreserve gehaald.
11. Goed Huren en Verhuren
Een deel van de geplande activiteiten is niet of in beperktere mate uitgevoerd waardoor de besteding van materieel budget lager is uitgevallen dan geraamd. Daarnaast was sprake van openstaande vacatures die later konden worden ingevuld dan gepland. Hierdoor is € 1,4 mln minder uitgegeven dan begroot.
12. DCMR
De DCMR heeft meer werkzaamheden uitgevoerd dan vooraf was begroot. Dit komt doordat er meer handhavingsdossiers van asbest gerelateerde sloopmeldingen en aanschrijvingen zijn binnengekomen dan verwacht. Daarnaast waren de dossiers complexer, waardoor per dossier meer tijd en inzet nodig was. Hierdoor heeft de DCMR uiteindelijk meer capaciteit moeten inzetten dan waarmee in de begroting rekening was gehouden.
13. Huurbaten
De huurbaten zijn per saldo € 7,2 mln hoger dan begroot. Dit heeft een aantal oorzaken zoals onder meer:
- Afwijking van € 5,4 mln waarvan hogere dan begrote huurbaten van € 4,3 mln door bijvoorbeeld indexering en niet begrote huurbaten van € 1,1 mln)
- Omzetgerelateerde huurbaten zoals de Markthal (€ 800.000)
- Positief resultaat grondportefeuille (€ 450.000)
14. Toezicht en Handhaving
Voor werkzaamheden in het kader van het aardgasvrij maken van woningen is € 1,1 mln uitgegeven. Hiervoor is een bijdrage van het Rijk ontvangen. Zowel de uitgaven als de bijbehorende rijksbijdrage waren niet in de begroting opgenomen.
Binnen het programma Toezicht en Handhaving (Bouw- en woningtoezicht) is per saldo een onderschrijding van € 1,3 mln gerealiseerd. Dit komt vooral doordat vacatures niet of later dan gepland zijn ingevuld.
15. Diverse afwijkingen
Het saldo van diverse afwijkingen is € 1,3 mln nadelig.
- Lagere lasten: In de jaarrekening 2024 is een voorziening (achterstallig onderhoud) van € 2,1 mln voor achterstallig onderhoud voor de afwikkeling van de zaken die spelen rondom de infrastructuur van het recreatieoord Hoek van Holland. Hiervan is in 2025 € 947.000 gerealiseerd. In 2026 is nog € 889.000 nodig, vooral voor werkzaamheden aan riolering en elektra. Het verschil tussen het beschikbare bedrag (€ 2,1 mln) en wat werkelijk nodig is (€ 1,8 mln) valt uit de voorziening vrij (€ 265.000)
Het in de reguliere begroting opgenomen budget is niet nodig gebleken. Hierdoor is een onderbesteding van € 1,3 mln ontstaan. - Hogere lasten en hogere baten: Voor € 12 mln worden hogere lasten gecompenseerd door hogere baten. Oorzaken hiervoor zijn: afwijking tussen begrote en gerealiseerde prijsstijgingen en het lastig kunnen inschatten van belastingen (onroerende zaakbelasting en rioolheffing) en hogere lasten (zoals onderhoud, verzekeringspremies en energiekosten) aan panden als Ahoy, Las Palmas en de Cruiseterminal. De hogere lasten worden doorberekend en dat levert de hogere baten op.
- Hogere baten: Bij een aantal specifieke panden waren de baten te laag in de begroting opgenomen. Dit was deels lastig in te schatten (bijvoorbeeld bij de riviercruises) en deels een omissie zoals bij Nieuwstraat 15 (scholen/kindcentrum) en Willemskade 25 (Wereldmuseum). Dit verklaart € 2 mln.
- Lagere lasten en lagere onttrekking reserve: Een lagere onttrekking voor de subsidieregeling samenvoegen van woningen (€ 300.000)
- Lagere lasten en lagere onttrekking reserve: Een lagere onttrekking aan de bestemmingsreserve renovatie Museum Boijmans van Beuningen (€ 350.000)
- Lagere lasten en lagere onttrekking reserve: Een lagere onttrekking van € 100.000 op drie overige reserves (Fonds Vitale Kerngebieden, Katoenveem leegstandsbeheer en aanpak circulair vastgoed).
Programma en Rotterdamse taakvelden
| Saldo programma Bestaande stad/Rotterdamstaakveld | Oorspronkelijke Begroting 2025 | Bijgestelde Begroting 2025 | Realisatie 2025 | Afwijking |
| Bestaande stad | -13.638 | -25.241 | -3.143 | 22.098 |
| 0.3.a - Beheer overige gebouwen en gronden | 4.344 | 5.084 | 29.847 | 24.763 |
| 5.5.b - Cultureel erfgoed - Monumenten | -1.693 | -1.408 | -1.593 | -184 |
| 8.3.c - Wonen en bouwen | -16.744 | -29.372 | -31.422 | -2.050 |
| 2.1.f - Verkeer en vervoer - Ontwikkeling | 456 | 456 | 25 | -431 |
Realisatie bestemmingsreserves
Onder dit programma vallen de volgende reserves:
| Realisatie bestemmingsreserves Bestaande stad | Beginstand 1-1-2025 | Toevoeging | Onttrekking | Vrijval | Eindstand 31-12-2025 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Bestaande stad | 189.320 | 29.466 | 22.666 | 16.335 | 179.785 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Bestemmingsreserve Nationaal Programma Rotterdam Zuid | 164.430 | 28.200 | 17.747 | 15.069 | 159.815 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Bestemmingsreserve groot onderhoud (MJOP) | 4.431 | 0,00 | 2.884 | 0,00 | 1.547 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Bestemmingsreserve Funderingen | 1.048 | 0,00 | 300 | 0,00 | 748 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Bestemmingsreserve WABO-leges | 600 | 0,00 | 600 | 0,00 | 0 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Bestemmingsreserve Kwaliteitsborging | 810 | 0,00 | 245 | 0,00 | 565 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Bestemmingsreserve Rivierahal Blijdorp | 18.000 | 0,00 | 891 | 0,00 | 17.109 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Bestemmingsreserve Egalisatiereserve Bouwleges | 0,00 | 1.266 | 0,00 | 1.266 | 0 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Totaal | 189.320 | 29.466 | 22.666 | 16.335 | 179.785 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||